[Advertencia: información sobre el cálculo del coste de personal provisional y sujeta a cambios. Pendiente de confirmación una vez se publique la versión final del AGA- Annotated Grant Agreement y se determine a nivel institucional el método de conversión a días de las horas registradas en las aplicaciones de registro de actividad de la entidad]
Sí. A diferencia de proyectos financiados con fondos nacionales, los presupuestos en Horizon se formulan bajo un modelo de costes totales, en el cual resultan financiables los costes de personal con vinculación estatutaria o contractual permanente.
En Horizonte Europa, el cálculo del coste de personal (tanto propio como contratado) se realiza sobre la base del esfuerzo de dedicación, expresado en “person month”, el cual tiene una equivalencia tanto en horas como en coste:
- Person-month: Equivalencia en horas
La equivalencia en horas resulta tanto de la fórmula de coste de personal contenida en el artículo 6.2 del Grant Agreement (Coste personal= tasa diaria X nº días trabajados en el proyecto; donde tasa diaria= coste anual personal/215), como de la jornada laboral.
De esta manera, la equivalencia en horas de un person-month, para una jornada de 8h/diarias sería de 143,33h (= 215 X 8/12). En el caso de jornadas de 7,5h/día, la equivalencia sería 134,38 h (=215 X 7,5 /12).
- Person-month: Equivalencia en coste (valor individual)
Doceava parte del coste total anual, obtenido a partir de:
- Personal propio:
- El coste real anual individual (excluyendo complementos por I+D) del personal de plantilla participante en la propuesta o,
- alternativamente, en caso de no disponer de la información del anterior, el valor estadístico promedio de coste anual por categoría, (tabla valores promedio costes personal propio 2020 en documento adjunto HE Costes promedio personal.pdf )
2. Personal a contratar en el proyecto: coste obtenido mediante el Simulador de Cálculo de Costes de Contratación dentro de la aplicación VERD disponible en la intranet
El procedimiento de cálculo del coste de personal a partir del nº de person-month por tanto sería el siguiente:
- Estimar el nº de horas requeridas en cada paquete de trabajo (WP) para cada personal participante, que son la forma estándar de organizar el trabajo técnico en un proyecto europeo, en el cual también se definen hitos (“milestones”) y entregables (“deliverables”)
- Calcular el nº de person-months equivalentes (dividiendo entre 143,33 para personal con una jornada de 8h/día, o entre 134,38 para personal con jornada de 7,5h/dia).
- Calcular su valor de “monthly-rate” (dividiendo su coste total anual entre 12). En este cálculo no debe estar incluido el coste de complementos por actividades de I+D.
- = (2)+ (3) Calcular el coste individual correspondiente a la dedicación de cada persona al proyecto, resultado de multiplicar el nº de “person-month” que cada persona va a dedicar el proyecto por el valor de su “monthly-rate”
Ejemplo 1: cálculo coste de personal correspondiente a una dedicación total al proyecto de 600 horas de un Profesor titular de universidad a jornada completa (37,5h/semana= 7,5h/día), cuyo coste anual promedio por categoría es de 57.637,23€/año (Según tabla costes medios 2019, excluyendo el coste por complementos de actividad de I+D, no elegible)
- nº de horas= 600
- nº de person-months= 600/134,38= 4,46
- “monthly-rate”= 57.637,23 €/12=4.803,10 €/mes
- Coste individual= (2)*(3)= 21.421,83€
El coste total de personal en el proyecto será la suma de los costes individuales de cada personal participante (personal propio + nuevas contrataciones). De igual modo, el esfuerzo a declarar en cada WP debe corresponder a la dedicación de todo el personal participante.